🏮 Hướng dẫn chi tiết làm miễn giảm thuế tại Nhật Bản năm 2025 (Cập nhật mới nhất).

Nếu bạn đang làm việc tại Nhật Bản, hằng năm bạn sẽ phải nộp thuế thu nhập (所得税 – shotokuzē). Tuy nhiên, bạn có thể giảm đáng kể số tiền thuế phải nộp nếu nộp đúng và đủ hồ sơ miễn giảm thuế (控除申請 – kōjo shinsei).
Bài viết này tổng hợp và giải thích chi tiết theo tài liệu chính thức từ Cục Thuế Quốc gia Nhật Bản (国税庁 – kokuzeichō) năm 2025.

📘 1. Miễn giảm thuế là gì?

Miễn giảm thuế (控除 – kōjo) là khoản được trừ ra khỏi tổng thu nhập trước khi tính thuế.
Ví dụ: Nếu bạn có thu nhập 3.000.000 yên/năm và được giảm 480.000 yên → chỉ còn 2.520.000 yên là thu nhập chịu thuế.

Các loại khấu trừ phổ biến gồm:

  • Khấu trừ cơ bản – 基礎控除 (kiso kōjo): 480.000 yên
  • Khấu trừ cho vợ/chồng – 配偶者控除 (haigūsha kōjo): tối đa 380.000 yên
  • Khấu trừ đặc biệt cho vợ/chồng – 配偶者特別控除 (haigūsha tokubetsu kōjo): tối đa 380.000 yên (tùy thu nhập)
  • Khấu trừ cho người phụ thuộc – 扶養控除 (fuyō kōjo): từ 380.000–630.000 yên/người
  • Khấu trừ người khuyết tật – 障害者控除 (shōgaisha kōjo): 270.000–400.000 yên
  • Khấu trừ bảo hiểm xã hội – 社会保険料控除 (shakai hokenryō kōjo): theo số tiền thực đóng

👉 Xem thêm: Các Loại Thuế Phải Đóng Khi Sống Ở Nhật Bản Cần phải biết

🌏 2. Ai được tính là “người phụ thuộc không cư trú”? (非居住者の扶養親族 – hijūjūsha no fuyō shinzoku)

Đây là người thân của bạn không sinh sống tại Nhật Bản nhưng bạn vẫn đang gửi tiền hỗ trợ hàng tháng hoặc định kỳ.

Các đối tượng được tính gồm:

  • Cha mẹ, ông bà, con, anh chị em ruột (trong phạm vi 6 đời huyết thống)
  • Người thân bên vợ/chồng trong phạm vi 3 đời

👉 Ví dụ: Nếu bạn gửi tiền về Việt Nam cho cha mẹ hoặc con đi học đại học, bạn có thể đăng ký làm người phụ thuộc để được giảm thuế.

🧾 3. Điều kiện để được giảm thuế cho người phụ thuộc ở nước ngoài

Để được chấp nhận miễn giảm, bạn cần chứng minh rằng bạn thực sự gửi tiền chu cấp cho người thân đó.
Theo quy định của NTA, bạn cần nộp các giấy tờ sau:

  • 📄 Bản sao hộ chiếu của người phụ thuộc (có trang ảnh và thông tin cá nhân).
  • 📄 Giấy tờ chứng minh quan hệ (ví dụ: Giấy khai sinh, sổ hộ khẩu, giấy chứng nhận kết hôn…).
  • 💸 Chứng từ chuyển tiền (phiếu gửi tiền, sao kê ngân hàng, hoặc xác nhận chuyển qua app quốc tế như Wise, Remitly…)

👉 Xem thêm: 5 Cách chuyển tiền từ Nhật về Việt Nam để lấy xác nhận làm miễn giảm thuế ở Nhật Bản

⚠️ Từ năm 2023 trở đi, NTA yêu cầu phải có giấy chứng minh mỗi lần gửi tiền. Nếu bạn gửi tiền qua người khác hoặc bằng tiền mặt không có chứng từ → rất dễ bị từ chối.

💴 4. Mức giảm cụ thể theo từng loại người phụ thuộc

👉 Xem thêm: Điều kiện và số tiền được giảm thuế ở Nhật khi phù dưỡng vợ chồng đi làm thêm

Loại người phụ thuộc Tuổi Mức giảm (yên) Ghi chú
Người phụ thuộc thông thường Dưới 70 tuổi 380,000 Cha mẹ, con, anh chị em
Người phụ thuộc đặc định Từ 19–22 tuổi 630,000 Thường là con đang học đại học
Người phụ thuộc cao tuổi (chung nhà) Từ 70 tuổi trở lên 580,000 Cha mẹ đang sống cùng
Người phụ thuộc cao tuổi (không chung nhà) Từ 70 tuổi trở lên 480,000 Cha mẹ sống riêng tại quê

🕐 5. Thời điểm nộp hồ sơ miễn giảm thuế

Bạn có thể nộp hồ sơ theo 2 thời điểm:

  1. Cuối năm (年末調整 – nenmatsu chōsei): Khoảng tháng 11–12 hàng năm. Công ty sẽ điều chỉnh lại thuế dựa trên thông tin bạn cung cấp.
  2. Khai thuế cá nhân (確定申告 – kakutei shinkoku): Tự nộp hồ sơ vào tháng 2–3 năm sau.
    Áp dụng cho người làm tự do, hoặc có nhiều nguồn thu nhập.

👉 Xem thêm: Hướng dẫn điền tờ khai điều chỉnh thuế cuối năm 2025 ở Nhật Bản Nenmatsu Chousei

💡 Nếu bạn nộp muộn, vẫn có thể xin hoàn thuế trong vòng 5 năm kể từ ngày nộp thuế.

📂 6. Các giấy tờ cần chuẩn bị

👉 Xem thêm:

  • 【1】Giấy xác nhận người phụ thuộc (扶養控除等申告書 – fuyō kōjo tō shinkokusho)
  • 【2】Giấy tờ chứng minh quan hệ huyết thống
  • 【3】Giấy chuyển tiền quốc tế (Remittance Certificate)
  • 【4】Thẻ cư trú hoặc My Number của bạn
  • 【5】Nếu làm thêm nhiều nơi: bảng lương hoặc chứng từ khấu trừ thuế (源泉徴収票 – gensenchōshūhyō)

📈 7. Ví dụ tính thuế sau khi giảm

Giả sử bạn có:

  • Thu nhập: 3.000.000 yên/năm
  • 1 người phụ thuộc (cha mẹ ở Việt Nam)
  • Đóng bảo hiểm xã hội: 400.000 yên

👉 Tổng miễn giảm = 480.000 (cơ bản) + 380.000 (phụ thuộc) + 400.000 (bảo hiểm) = 1.260.000 yên

→ Thu nhập chịu thuế = 3.000.000 − 1.260.000 = 1.740.000 yên

→ Thuế phải nộp (ước tính 5%) = khoảng 87.000 yên/năm
(so với 150.000 yên nếu không khai giảm → bạn tiết kiệm gần 63.000 yên!)

✅ 8. Lưu ý quan trọng

  • Không được dùng giấy chuyển tiền qua tay, phải có chứng từ ngân hàng.
  • Phải có chứng từ chuyển tiền rõ ràng và trùng tên người phụ thuộc.
  • Người phụ thuộc không được có thu nhập vượt 480.000 yên/năm (tính theo quy đổi ngoại tệ).
  • Giấy tờ nên dịch sang tiếng Nhật hoặc tiếng Anh nếu gốc là tiếng Việt.
  • Phải nộp lại hồ sơ mỗi năm nếu muốn tiếp tục được giảm thuế.
  • Nếu bạn đã thay đổi nơi làm việc, cần nộp lại toàn bộ giấy tờ cho công ty mới.

🎯 9. Tổng kết

Miễn giảm thuế tại Nhật Bản không chỉ giúp bạn tiết kiệm hàng chục nghìn yên mỗi năm mà còn là quyền lợi hợp pháp của người lao động nước ngoài.
Chỉ cần bạn nộp đầy đủ chứng từ và đúng thời hạn, hồ sơ sẽ được duyệt dễ dàng.

💡 Mẹo nhỏ: Nếu bạn chuyển tiền cho nhiều người thân, nên giữ hóa đơn gửi tiền từng người riêng biệt để chứng minh rõ ràng khi khai thuế.

📄 Tài liệu gốc tiếng Nhật:
NTA – Hướng dẫn về giảm trừ cho người phụ thuộc không cư trú (2025)

👉 Hy vọng bài viết này giúp bạn hiểu rõ hơn về quy trình miễn giảm thuế năm 2025 tại Nhật Bản.
Nếu thấy hữu ích, đừng quên chia sẻ để nhiều người Việt cùng biết nhé!

💡 Cẩm Nang Nhật Bản – Hướng dẫn đời sống, việc làm và thuế tại Nhật dễ hiểu nhất 💡